一、基本情況
中廣核集團成立于1994年，主要從事以核能為主的電力生產(chǎn)、熱力生產(chǎn)和供應、相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)等。據其2016年度合并財務(wù)報表反映，中廣核集團2016年底擁有全資和控股子公司611家、參股公司64家；資產(chǎn)總額5204.6億元，負債總額3732.01億元，所有者權益1472.59億元，資產(chǎn)負債率71.7%；當年營(yíng)業(yè)總收入657.92億元，利潤總額125.93億元，凈利潤110.37億元，凈資產(chǎn)收益率7.98%；國有資本保值增值率109.7%。信永中和會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標準無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告，該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開(kāi)。
審計署審計結果表明，中廣核集團調整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，加強科技創(chuàng )新，形成以核電、新能源為主的產(chǎn)業(yè)布局；圍繞主業(yè)開(kāi)拓境外市場(chǎng)，參與“一帶一路”建設；完善公司治理機制，加強制度建設，完善內控體系；強化核安全管理，確保核電機組安全運行。審計也發(fā)現，中廣核集團在財務(wù)管理和會(huì )計核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項規定精神及廉潔從業(yè)規定等方面還存在一些問(wèn)題。
二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題
?。ㄒ唬┴攧?wù)管理和會(huì )計核算方面。
1．2016年，中廣核集團總部列支的112.75萬(wàn)元補貼等工資性支出未納入工資總額核算。
2．2016年，中廣核集團總部未按規定將所屬公司有關(guān)會(huì )計估計變更事項上報集團董事會(huì )批準和對外披露。
?。ǘ┙?jīng)營(yíng)管理方面。
1．所屬中廣核能源開(kāi)發(fā)有限公司對一個(gè)水電項目建設管控不到位，延期3年完工并超概算5.57億元，2013年至2015年累計虧損9351萬(wàn)元。
2．所屬中廣核太陽(yáng)能開(kāi)發(fā)有限公司對一個(gè)發(fā)電項目追加投資論證不充分，2015年至2016年累計虧損2.66億元。
3．2014年至2016年，中廣核集團未經(jīng)正式報備開(kāi)展融資租賃等金融業(yè)務(wù)，3個(gè)金融業(yè)務(wù)項目出現逾期，涉及金額2.56億元。
4．2013年至2016年，所屬中廣核能源開(kāi)發(fā)有限公司等兩家企業(yè)收購的5個(gè)水電項目因前期論證不充分等，自投入運營(yíng)后累計虧損2.4億元。
5．2016年，所屬中廣核工程有限公司未按規定公開(kāi)招標，簽訂工程項目施工、設備采購等合同4份，涉及金額7271萬(wàn)元。
6．2010年至2016年，所屬中廣核服務(wù)集團有限公司陽(yáng)江分公司等21家企業(yè)未按規定采用競爭性方式采購物業(yè)服務(wù)，涉及金額6071.25萬(wàn)元。
7．2017年，所屬中廣核富盈互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有限公司違規超標準發(fā)行金融產(chǎn)品1880萬(wàn)元。
8．中廣核集團一個(gè)風(fēng)電項目因前期論證不充分等投產(chǎn)后未實(shí)現預期收益，其中2016年虧損1257萬(wàn)元。
9．2009年，所屬中廣核產(chǎn)業(yè)投資基金管理有限公司違反協(xié)議約定，將一個(gè)產(chǎn)業(yè)投資項目委托給其他企業(yè)管理。
10．2016年，中廣核集團未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理及一年以上應收賬款和非正常存貨余額壓控等工作。
11．至審計時(shí)，所屬中廣核風(fēng)電有限公司、中廣核太陽(yáng)能開(kāi)發(fā)有限公司的89個(gè)風(fēng)電、光伏發(fā)電項目未完成施工許可等手續即投入運營(yíng)，涉及裝機容量470.8萬(wàn)千瓦。
?。ㄈ┞鋵?shí)中央八項規定精神及廉潔從業(yè)規定方面。
至審計時(shí)，所屬深圳市核電物業(yè)有限公司和陽(yáng)江核電基地開(kāi)發(fā)有限公司的兩名高管人員違規從事?tīng)I利性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資入股與任職企業(yè)經(jīng)營(yíng)同類(lèi)業(yè)務(wù)的企業(yè)，涉及認繳出資額975萬(wàn)元。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現的問(wèn)題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書(shū)。中廣核集團通過(guò)建立健全相關(guān)制度、追責問(wèn)責等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
